審計委員會目標係提供公司於財報表達之允當性、簽證會計師之選(解)任及其獨立性與績效評估、內部控制有效性、法令遵循及公司潛在風險之控管相關之建議。 審計委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。第一屆審計委員任期自2021年12月14日至2024年12月13日，並由林俊弘獨立董事擔任召集人，其中楊道遠獨立董事具備國貿專業、林俊弘獨立董事具備財會事務專業與陳宇莉獨立董事具備法律事務專業。  

本委員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議。決議內容應經本委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。2021年至今決議內容如下 : ：

本公司已於2022年6月10日第一屆第三次董事會中，依照「上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點」及相關法令，配置適任及事當人數之公司治理人員，並指定本公司財務部呂致遠財務長兼任公司治理主管，其具備公開發行公司從事財務主管職務經驗達三年以上，負責處理董事要求事項及督導公司治理相關事務。 

本公司設置隸屬於董事會之獨立內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他法令規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。本公司訂有「公司治理實務守則」，內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。

包含公司所有內部控制作業。

本公司簽證會計師不定期針對內部控制制度專案本公司簽證會計師不定期針對內部控制制度專案審查發現之相關內部控制建議事項與本公司溝通。近期會計師與本公司溝通情形摘要如下：

本公司應本於廉潔、透明及負責之經營理念，制定以誠信為基礎之政策，經董事會通過，並建立良好之公司治理與風險控管機制，以創造永續發展之經營環境。
董事會於111年6月10日新任命財務部呂致遠財務長擔任公司治理主管，負責公司治理相關事務保障股東權益並強化董事會職能，並由公司治理主管向董事會成員宣導誠信經營守則及相關規範。

誠信經營守則及執行情形報告
一、已分別制定「誠信經營守則」、「道德行為準則」、「公司治理實務守則」及「防範內線交易管制程序」等規章，要求公司成員包含董事會與管理階層積極落實誠信經營政策，並規範相關防弊措施。
二、本公司與他人建立商業關係前，應先行評估代理商、供應商、客戶或其他商業往來對象之合法性、誠信經營政策，以及是否曾涉有不誠信行為之紀錄，以確保其商業經營方式公平、透明且不會要求、提供或收受賄賂。於2024年無任何貪腐、賄賂或不誠信行為之事件發生。
三、各部門於每年度自行查核及評估法令遵循，以達到有效控管及落實執行，並由稽核單位獨立稽核，確保整體機制之運作，共同管理與預防不誠信行為產生。
四、誠信經營與法令遵循之教育訓練內容皆公告於公司內部訓練網站，供同仁補訓及隨時複訓，進而持續強化及宣導相關注意事項。
五、協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，並定期就相關業務流程進行評估遵循情形，作成報告。
六、監督檢舉制度之規劃，並檢視執行之有效性。

本公司訂定具體檢舉制度，並確實執行，其內容包含：
一、建立並公告內部獨立檢舉信箱、專線或委託其他外部獨立機構提供檢舉信箱、專線，供公司內部及外部人員使用。
二、指派檢舉受理專責人員或單位，檢舉情事涉及董事或高階管理階層，應呈報至獨立董事，並訂定檢舉事項之類別及其所屬之調查標準作業程序。
三、訂定檢舉案件調查完成後，依照情節輕重所應採取之後續措施，必要時應向主管機關報告或移送司法機關偵辦。
四、檢舉案件受理、調查過程、調查結果及相關文件製作之紀錄與保存。
五、檢舉人身分及檢舉內容之保密，並允許匿名檢舉。
六、保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置之措施。
七、檢舉人獎勵措施。
受理檢舉專責人員或單位，如經調查發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告，以書面通知獨立董事。

1. 資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入資通安全管理之資源
　　(1) 資通安全風險管理架構：
　　　　保障客戶知識產權及商業資訊，是本公司業務及商業道德管理重點，透過完善的資訊安全政策及ISO 27001管理制度的控管，2021年度本公司未發生因侵犯顧客隱私權，或遺失顧客資料而遭顧客投訴之情事，亦未發生產品或服務違反法律而遭受鉅額罰款的處份。
　　(2) 資通安全政策：
　　　　確保本公司所屬之資訊的機密性、完整性、可用性及適法性，並符合相關法規之要求，使其免於遭受內、外部的蓄意或意外之威脅，特訂定本政策作為資訊安全管理之準則。
　　　　A. 遵行法規及客戶相關要求，確保資訊資產的機密性、完整性、可用性。
　　　　B. 建立資訊安全管理系統組織，教育訓練員工，推動資訊安全及個人資料保護。
　　　　C. 依據資訊資產分類、分級、標示及處理原則，執行各類資訊資產控管方式。
　　　　D. 優化資訊營運持續計畫，確保公司業務之永續經營。
　　　　E. 定期審查資訊安全政策，持續改善資訊安全管理制度。
　　(3) 資通安全風險管理架構：
　　　　A. 本公司透過資通安全推動小組嚴格控管客戶資料，保障客戶隱私。凡檔案文件存取、資料傳輸異常皆以系統通報資通安全小組執行相關稽查、呈報及處置，每月辦理資訊安全會議，定期出具資安報告以歸納資安發現並建議因應辦法，透過PDCA 循環管理機制，確保客戶資料的安全。
　　　　B. 本公司所使用之資訊系統，皆通過ISO 27001資訊安全管理系統驗證，建置完整資安標準與管理程序，確保資訊環境安全。
　　(4) 具體管理方案及投入資通安全管理之資源：
　　　　A. 為提升公司整體資安能力，已強化完成如下管理方案。
　　　　　　(A) 流量管控：強化內外部跨廠間防火牆，及異常流量偵測分析能力，端點電腦(endpoint)資料輸出紀錄查核。
　　　　　　(B) 帳號管控：強化多因子驗證及跳板主機之授權控管。
　　　　　　(C) 備份優化：資料備份及快速復原架構改善。
　　　　　　(D) 治理政策：強化弱點掃描、24H MDR端點設備偵測與防護服務、資安監控(SOC)、移動式儲存媒體(USB)管理、資訊分級保密制度、社交工程演練、文件管理系統大量查詢示警機制等。
　　　　B. 投 入資安管理資源： 設置資安專責組織、加入資安情資分享組織TWCERT。
2. 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之損失、可能影響及因應措施，如無法合理估計者，應說明無法合理估計之事實：無。

為保護研發資源、維持創新能量、強化競爭優勢、提升企業獲利、達成營運目標、穩固領導地位、及確保永續經營，本公司持續推展智慧財產管理。

保護措施

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